******中学生均公用经费项目支出绩效评价报告
项 目 名 称 ：******中学生均公用经费项目
项目主管部门：******教育局
评价实施部门： 嘉峪关市******中学
评价机构名称： 嘉峪关市******中学
2025年5月
报告摘要
一、项目基本情况
（一）项目立项背景及实施目的
******中学日常运转，保障教育教学活动及其他教学任务正常开展，通过公用经费支出，完成教学设施维修改造、设备购置等方式，为学生和教师提供较好的教学环境，不断提升教学质量。
（二）项目预算安排和支出情况
******中学公用经费为154.62万元。根据日常教育教学任务需要、教师培训需要，维修改造及设备购置审核，招标采购流程，公用经费全部实现支出，执行率100%。公用经费用于日常教学工作开展，设备购置等方面支出。
（三）项目主要内容和实施情况
义务教育补助经费项目自************学校的办学条件。
二、项目绩效目标
（一）总体绩效目标
******学校日常运转，不断提升教学质量，做好师生满意的教育。
（二）2024年度绩效目标
2024年度绩效目标主要为资金使用效益提高、维修改造及设备购置项目按计划，验收合格率达标，校园环境不断改善，社会满意度不断提高。
三、评价基本情况
（一）绩效评价目的、对象和范围
通过开展绩效评价工作，对项目决策、项目过程、项目产出、项目效益方面进行科学、客观地评价，发现公用经费管理和预算管理中存在的问题，提出改进意见和建议，为相关部门决策、管理提供参考依据，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度。进一步丰富和完善公用经费绩效评价方法体系，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度，提升财政资金科学化、精细化管理水平，为下一年度同类项目建设管理和资金的使用安排以及项目实施的科学性、合理性和规范性等提供重要参考依据。
（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准等
1、绩效评价原则
绩效导向原则、科学规范原则、公开透明原则。
2、绩效评价指标体系
按照相关性原则、重要性原则、可比性原则、系统性原则、经济性原则，根据评价项目的绩效目标制定了本次评级项目的评价指标体系。
3、绩效评价方法
根据评价项目的具体情况，本次绩效评价采取现场评价与非现场评价相结合的方式，综合分析绩效目标的实现程度。
现场评价工作采取现场问询、查阅资料、复核及访谈等方式，对评价项目的有关情况进行核实，并对所掌握的有关信息进行分析、整理、归纳、汇总和评价打分。
（三）绩效评价工作过程
前期充分了解被评价项目的业务情况，通过调查研究后，检索相关行业研究数据，同类绩效评价工作成果，结合项目实施情况编制评价工作方案，根据评价业务的具体情况确定小组人员。预算资金下达后，由主管部门办理审核相关手续，开展招标、采购等工作。评价项目组对所查阅的项目及资金批复文件、财政资金划拨及收付凭证等进行分析，并对资料的充分性、可靠性、相关性进行分析和判断。最后按照绩效评价报告框架进行编写。
四、评价结论和绩效分析
（一）综合评价结论
通过数据采集、归纳、分析，访谈等方法对本项目绩效进行客观评价，最终评分为100分，等级为“优秀”。
（二）绩效分析
项目相关资料和数据资料进行分类、汇总、分析，并进行初步评价，通过访谈，查看资金拨付凭证两个层面进行了相关评价，绩效评价工作组在通过与业务负责人的交流中，对项目有了更多的了解，对项目内容及审批程序有更深层面的认识，现场评价过程中，访谈环节顺利，未核查出相关问题。同时绩效评价工作组人员对项目的资金拨付凭证进行了查询，未发现问题。
五、存在问题和有关建议
（一）存在的问题
一是预算的编制不够精细，预算执行有偏差；
******学校资金运行成本控制需要加强。
三是相关管理人员对财务工作认识不深入。
（二）改进措施和建议
一是强化思想认识，对相关管理人员及财务人员把过“紧日子”落到实处。同时邀请专业审计人员对各部门负责人、财务、相关采购验收人员开展培训，对发现问题逐项补充整改。
报告正文
一、项目基本情况
（一）项目立项背景
******中学日常运转，保障教育教学活动及其他教学任务正常开展，通过公用经费支出，完成教学设施维修改造、设备购置等，为学生和教******中学公用经费用于日******学校的整体发展。
（二）项目预算安排及使用情况
******中学公用经费为154.62万元。根据日常教育教学任务需要、教师培训需要，维修改造及设备购置审核，招标采购流程，公用经费全部实现支出，执行率100%。
（三）项目计划内容及实施情况
项目立项时间：2024年3月
******财政局
项目具体内容：日常教育教学任务、教师培训、校园绿化及维修改造、教学设备购置
******中学
项目完成时间：2024年12月
（四）项目组织管理
******教育局主要负责维修、采购项目备案审核，监督项目开展进度及资金使用合规性。
******中学具******中学公用经费用于日常办公、教师培训、教学设备购置、基础设施维修改造等方面的支出。
二、项目绩效目标
（一）总体绩效目标
******学校日常运转，不断提升教学质量，办好师生满意的教育。
（二）2024年度绩效目标
1.产出指标：资金及时足额拨付、保障教育教学正常运转资金控制在年度预算范围内。
2.效益指标：提高办学条件、校园环境不断优化、机构运行保障机制健全。
3.满意度指标：学生、家长、教师、社会满意度高。
三、评价基本情况
（一）评价目的
通过开展绩效评价工作，对项目决策、项目过程、项目产出、项目效益方面进行科学、客观地评价，发现公用经费管理和预算管理中存在的问题，提出改进意见和建议，为相关部门决策、管理提供参考依据，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度。进一步丰富和完善公用经费绩效评价方法体系，推动建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度，提升财政资金科学化、精细化管理水平，为下一年度同类项目建设管理和资金的使用安排以及项目实施的科学性、合理性和规范性等提供重要参考依据。
（二）评价对象与范围
******中学公用经费项目
（三）评价依据
甘肃省财政厅关于印发《甘肃省省级预算绩效管理办法等6个办法和规程》的通知(甘财绩〔2020〕5号)。
******财政局印发《嘉峪关市预算绩效管理办法》
（四）评价原则、评价方法
1.评价原则
（1）绩效导向原则。以绩效为核心导向,将绩效目标管理绩效运行监控、绩效评价、评价结果反馈及应用深度融入预算管理的全过程，实现财政资金使用效益最大化。
（2）科学规范原则。坚持标准科学、程序规范、方法合理、结果可信，严格执行规定程序和工作流程，科学设定评价标准和指标体系，坚持定量与定性分析相结合，客观准确地反映财政资金绩效情况，提高全过程预算绩效管理质量
（3）公开透明原则。预算绩效管理主体应按照政府信息公开有关规定，主动向同级财政报告、向社会公开相关绩效信息和评价结果，自觉接受各方监督，不断提高财政资金使用的透明度。
2.主要评价方法
主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。
（1）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。
（2）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。
（3）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。
（4）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。
（五）绩效评价指标体系
本次绩效评价指标体系紧紧围绕公用经费项目过程、资金管理、资金使用规范性及效益发挥等方面进行设计，结合绩效评价方法，从项目决策、项目过程、项目产出、项目效益四个方面对资金使用情况进行综合评价。各项指标权重设计，按照甘肃省财政厅关于印发《甘肃省省级预算绩效管理办法等6个办法和规程》的通知(甘财绩〔2020〕5号)文件要求进行合理赋分。
（六）评价人员组成
组 长：张 俊 ******中学党总支书记
李世勇 ******学校长
副组长：石汉诚 ******中学副校长
陈彦汝 ******中学副校长
组 员：张 勇 ******中学工会主席
赵生亮 ******中学总务处主任
薛丽娟 ******中学团委副书记
萧永红 ******中学学生处副主任
李玉茹 ******中学教研室副主任
王维国 ******办公室副主任
董 斌 ******中学教导处副主任
（七）绩效评价工作过程
1.核实数据。查阅项目资金财政预算安排、财政预算追加、经费支出、资产管理等相关材料，对项目支出数据的准确性与真实性进行核实。
2.分析汇总。根据收集归纳的评价材料结合部门绩效评价指标进行分析评分。
3.撰写报告。根据部门开展项目支出绩效自评情况形成绩效评价自评报告。
四、评价结论及分析
（一）综合评价情况及评价结论
绩效评价工作组通过资料核查和问卷调查等方式，从项目决策、管理、产出、效益等方面综合分析公用经费项目实施情况，并严格按照绩效评价指标体系评分标准进行打分，综合评价得分为100分，绩效评价结果等级为：优。
总体认为：******中学生均公用经费项目符合相关政策要求，绩效目标设置合理，资金安排科学，资金使用合法合规，财务核算符合行业要求，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
（二）非现场评价情况分析
通过查阅资料、谈话访谈、问卷调查等方式对项目开展评价，统计、评估绩效产出效果。完成预算绩效目标评价工作并形成评价报告；结合评价报告进行了反馈、督促整改及信息公开等工作。
（三）现场评价情况分析
项目全年预算数为154.62万元,执行数为154.62万元,完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：
一是顺利完成招生工作，办学规模不断扩大，社会和家长满意度高；
******学校教育教学工作有序开展；
三是购置教育教学设备，改善办学条件，美化校园环境，教师和学生满意度高；
四是建立了支出有预算、实施有方案、日常有监督的绩效管理机制，工作成效显著。
（四）分项目、单位或市县评价得分及结论
******中学2024年城乡义务教育公用经费项目”按要求规范支出，达到了预期目标。
根据中华人民共和国财政部关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知，财政绩效评价等级为：优。其中，项目决策类指标权重 10分，实得10分，得分率为100%；项目管理类指标权重40分，实得40分，得分率为100%；项目效益类指标权重 50分，实得50分，得分率为100%。
五、绩效评价指标分析
（一）项目决策情况
项目决策指标从项目立项、绩效目标、资金决策三个方面对项目决策情况进行评价。城乡义务教育公用经费用于维修改造和设备购置项目立项符合中央、甘肃省专项资金相关法律法规及相关政策，符合《甘肃省城乡义务教育补助经费管理办法》的规定。
按照******中学全面设置项目绩效目标，明确了总体绩效目标和年度绩效目标，项目绩效目标和实际工作内容紧密结合、符合客观实际，反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况******中学上报了《公用经费项目绩效目标表》，绩效指标明确，分别从定性指标和定量质量两个方面进行了列示。分别从产出-数量指标、产出-质量指标、产出-时效指标、产出-成本指标、社会效益指标。可持续影响指标、满意度指标等分别进行了列示，并明确了实现的指标值。
(二)项目过程情况
******中学公用经费154.62万元。资金到位及时******************中学项目经费管理办法》等并按照相关规定规范项目管理，强化监督检查，严把财务支出关，确保资金合理运用。
******中学有完善的财务和业务管理制度。完善健全的管理制度，有效的保障了项目的顺利实施。能严格按照项目进度计划要求支出，各时间节点控制在计划以内，按期完成各项采购工作，财务能按照进度及时付款，保障了资金使用的安全高效，不存在截留、挪用项目资金的情况。
(三)项目产出情况
1.产出数量：项目按计划实施，直接受益教职工122人，学生1613人，受益覆盖率达100%。
2.产出质量：项目验收合格率98%以上，确保教育教学正常开展。
3.产出时效：资金按时到位，及时按计划完成支出，实际支出完成率100%
4.产出成本：成本控制在年度预算范围内。成本控制率。成本控制率年度目标值≤100%，实际完成值100%。
(四)项目效益情况
1.******学校的社会影响力不断提升。
2.生态效益指标：校园环境不断美化，教师办公环境不断优化。
3.******学校正常运转。
4.******学校和老师的满意度、家长和学生满意度、社会满意度达到了96%以上。
六、项目主要经验及做法
******中学建立了完善的内部控制制度，并按照《政府会计制度》要求，做好单位内部控制，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制；编制范围全面、不漏项，进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。
2.在日常预算执行过程中，严格落实项目资金财务管理制度，加强资金管理和监督，确保专款专用。
3.分工明确，落实责任。实施计划完善，流程顺畅，确保各项指标顺利完成。
4.加强交流，注重反思。在资金的使用过程中，重视沟通明确目标，根据实际开展情况不断改善工作方法，提高工作效率。
七、存在的问题及原因分析
财务业务活动中的细节工作有待进一步完善，比如个别教师培训结束后不及时报销，报销资料不够严谨，未严格落实公务卡制度。
八、有关建议
1.加强对部门负责人、财务等相关人员开展培训。
2.优化绩效评价体系，预算编制、审批、执行、决算与评价等内部预算管理制度；进一步提升财政资金使用效益。
九、需要说明的问题
无
附件：
1. 2024年度重点项目支出绩效自评表
2. 项目问题清单
附件1
本级项目支出绩效评价评分表
项目名称：生均公用经费项目
附件2
项目问题清单
